美国留学生安全问题：又是一年报税季，留学生的你该如何报税？

　　又是一年美国报税季，在美国报税应该秉承“赶早不赶晚”的精神，别等拖到了4月中上旬，才发现自己填错了表、少填了信息，耽误了报税截止日得不偿失。

　　报税别以为只是美国国民大事，也关乎我们留学生群体，且每个阶段各有不同

　　（图片来自LSS）

　　F-1阶段

　　8843表格

　　F-1身份的留学生除非在美居留满5年以上，否则F-1身份下的居留天数都不算在实际居留天数里。也就是说，在美国居留未满5年的F-1学生的报税身份属于暂住外国人(Non-Resident Alien)。

　　Form 8843即是F-1留学生向IRS（美国国内税务局）提交的一份个人资料表，通过表明自己的F-1身份来证明未通过实际居留天数测试，最终达到税款豁免的目的。

　　Form 8843可以在IRS官网在线填写并打印。和我们F-1留学生密切相关的是Part 1和Part 3。

　　这份表的作用是告诉税局，我还是个留学生，歪国人哪，别啥啥美国人的税务破事都找我。

　　（图片来自IRS官网）

　　有趣的一点是，在8843的instruction里并没有说明不填的后果。

　　1040/1040NR系列表格

　　居留满5年以上并且通过了实际居留天数测试，报税身份即变更为定居外国人(Resident Alien)，所需要填写的个人收入联邦税申报表为1040/1040EZ系列表格。

　　美国居民和歪国人报税的区别。在税法上其实就两大类：

　　1. US citizen, lawful permanent resident, resident alien

　　2. Nonresident alien

　　第一类，美国公民，绿卡持有人，外国居民，在税务上的处理基本一致，就是全球范围收入征税，主要税表1040。第二类，非居民类外国人，只有与美国有关系的一些收入需报税，主要税表1040NR。

　　在美居留未满5年的F1学生报税身份则为暂住外国人(Non-Resident Alien)，所需要填写的相应税表为1040NR/ 1040NR-EZ系列表格。

　　（图片来自IRS官网）

　　*NR即Non-Resident, EZ即easy，带有EZ的税表都是相应税表的简易版。一般无任何薪资收入的F-1/CPT/OPT都满足填写简易版税表(1040EZ/1040NR-EZ)的要求。

　　1040NR

　　然后简单说一说nonresident具体的收入，抵税（deduction）问题。1040美国居民的就不具体讲了，网上很多。对于nonresident alien，收入有两大类：

　　1. Investment and other passive income：不干活就能收钱的

　　2. Business income: 要干活才能赚钱的

　　1类最常见的包括股息，房租，卖股票等产生的capital gain。这里注意两点，银行利息不用交税，capital gain是如果你这一年在美国待超过183天就要报。税率是没有任何减免，30% flat，除非treaty里有提到。

　　2类就是常见的工资类，做生意赚的，反正一切connected with U.S. trade or business的收入。这类收入和美国人一样，累进税表，有一些减免。

　　Treaty大家都知道留学生的$5,000减免，基本原则就是只要在纯留学阶段哪怕过了五年也是应该可以使用的。请附上8833表。

　　常见的抵税（deduction）项目有慈善捐款，和一些tax credits，还有每个人有一个personal exemption（$4,000）。

　　OPT阶段

　　请记住你还是F-1。所有之前说的都在这里适用。

　　FICA

　　不过这个阶段大家必然都是开始有收入了，拿工资的时候不光是年底要交income tax，还要交payroll tax，主要是FICA (Social Security tax and Medicare tax)。

　　如果按之前的Test你还是nonresident alien一定记得告诉雇主，不要扣FICA，如果HR不答应，请转发此网页：

　　如果不幸还是被扣了，需要用843表claim。

　　OPT转H-1B

　　如果2017年你身份从F-1 OPT/CPT转成H-1B，那么你需要填写的表格是：

　　Form 8843

　　税表1040/ 1040NR

　　W-2

　　有幸运的同学去年抽到了H-1B，从2016年10月1日起H1-B开始生效。那么今年报税你就需要学习一个新概念：双重身份报税(Dual- Status)，即F-1身份的前9个月作为暂住外国人(Non-Resident Alien)，H-1B身份的后3个月作为定居外国人(Resident Alien)，两种身份混合报税。

　　一般2017年刚从OPT转H-1B的同学会面临到First Year Choice, 即选择双重身份报税还是作为暂住外国人报税。需要注意的是，H-1B身份的后3个月如果想作为定居外国人(Resident Alien)报税，除了满足实际居留天数的测试，还需要：

　　H-1B身份开始生效的2016年10月1日起连续31天身处美国；

　　从2017年10月1日到12月31日之间必须75%的时间身处美国 (5天之内的离境也可以包括在内)

　　一般情况下，刚转H-1B的第一年达不到作为定居外国人(Resident Alien)报税的要求。为了避免混淆，一般即使从OPT/CPT转到H-1B，在这个缴税年度里作为暂住外国人(Non-Resident Alien)报税IRS也接受。

　　此外关于今年税季，这几点你需要知道的。

　　报税季一共持续78天

　　2018年的报税季从1月29日开始，4月17日截止。

　　新税法不适用于今年报税

　　新税法到今年4月17日才开始执行，所以2017年的收入还是按照老规矩扣税！

　　雇主必须在1月31日前寄出W2。

　　大多数与税务有关的文件，比如W2、1098，必须在1月31日之前，由你的雇主或其他机构寄出。所以在二月初，所有在报税时需要的文件应该就齐了，如果没有的话，那一定要跟进查询，以防表格被寄丢。

　　尽早报税，以防诈骗

　　报税季堪称是诈骗旺季，不少窃取公民信息的不法分子利用被盗的社会安全号码，提交欺诈性的退税申请。IRS表示，他们跟踪到的与税务有关的犯罪行为超级多，所以为了防止切身利益受损，纳税人还是尽快报税才比较保险。

　　要是觉得自己已经受害，无论是身份被窃取还是被税务欺诈，小伙伴们应尽快上报，IRS也在网站上给出具体操作方式，（网址：力争把受损情况降到最小。

　　报税后21天内会收到退税

　　网上递交申请24小时后，你可以用IRS的追踪系统（查询状态，若是邮寄申请的话，则在文件寄出4周后才能查新到信息。

　　IRS提供免费的报税帮助

　　如果你在2017年的收入低于66,000美元，IRS的在线税务服务可以免费帮你报税；如果2017年你的收入超过$ 66,000，也可以使用IRS的免费报税服务，

　　但IRS不建议草鸟尝试，只推荐有自己报税经验的纳税人使用。

　　Free File Fillable Forms：

　　（图片来自网络）

　　本文综合自网络

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