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美国留学生安全问题:又是一年报税季,留学生的你该如何报税?

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发表时间:2018-02-24 14:15作者:admin来源:美联高中留学网址:www.uess.cn

  又是一年美国报税季,在美国报税应该秉承“赶早不赶晚”的精神,别等拖到了4月中上旬,才发现自己填错了表、少填了信息,耽误了报税截止日得不偿失。

  报税别以为只是美国国民大事,也关乎我们留学生群体,且每个阶段各有不同

  (图片来自LSS)

  F-1阶段

  8843表格

  F-1身份的留学生除非在美居留满5年以上,否则F-1身份下的居留天数都不算在实际居留天数里。也就是说,在美国居留未满5年的F-1学生的报税身份属于暂住外国人(Non-Resident Alien)。

  Form 8843即是F-1留学生向IRS(美国国内税务局)提交的一份个人资料表,通过表明自己的F-1身份来证明未通过实际居留天数测试,最终达到税款豁免的目的。

  Form 8843可以在IRS官网在线填写并打印。和我们F-1留学生密切相关的是Part 1和Part 3。

  这份表的作用是告诉税局,我还是个留学生,歪国人哪,别啥啥美国人的税务破事都找我。

  (图片来自IRS官网)

  有趣的一点是,在8843的instruction里并没有说明不填的后果。

  1040/1040NR系列表格

  居留满5年以上并且通过了实际居留天数测试,报税身份即变更为定居外国人(Resident Alien),所需要填写的个人收入联邦税申报表为1040/1040EZ系列表格。

  美国居民和歪国人报税的区别。在税法上其实就两大类:

  1. US citizen, lawful permanent resident, resident alien

  2. Nonresident alien

  第一类,美国公民,绿卡持有人,外国居民,在税务上的处理基本一致,就是全球范围收入征税,主要税表1040。第二类,非居民类外国人,只有与美国有关系的一些收入需报税,主要税表1040NR。

  在美居留未满5年的F1学生报税身份则为暂住外国人(Non-Resident Alien),所需要填写的相应税表为1040NR/ 1040NR-EZ系列表格。

  (图片来自IRS官网)

  *NR即Non-Resident, EZ即easy,带有EZ的税表都是相应税表的简易版。一般无任何薪资收入的F-1/CPT/OPT都满足填写简易版税表(1040EZ/1040NR-EZ)的要求。

  1040NR

  然后简单说一说nonresident具体的收入,抵税(deduction)问题。1040美国居民的就不具体讲了,网上很多。对于nonresident alien,收入有两大类:

  1. Investment and other passive income:不干活就能收钱的

  2. Business income: 要干活才能赚钱的

  1类最常见的包括股息,房租,卖股票等产生的capital gain。这里注意两点,银行利息不用交税,capital gain是如果你这一年在美国待超过183天就要报。税率是没有任何减免,30% flat,除非treaty里有提到。

  2类就是常见的工资类,做生意赚的,反正一切connected with U.S. trade or business的收入。这类收入和美国人一样,累进税表,有一些减免。

  Treaty大家都知道留学生的$5,000减免,基本原则就是只要在纯留学阶段哪怕过了五年也是应该可以使用的。请附上8833表。

  常见的抵税(deduction)项目有慈善捐款,和一些tax credits,还有每个人有一个personal exemption($4,000)。

  OPT阶段

  请记住你还是F-1。所有之前说的都在这里适用。

  FICA

  不过这个阶段大家必然都是开始有收入了,拿工资的时候不光是年底要交income tax,还要交payroll tax,主要是FICA (Social Security tax and Medicare tax)。

  如果按之前的Test你还是nonresident alien一定记得告诉雇主,不要扣FICA,如果HR不答应,请转发此网页:

  如果不幸还是被扣了,需要用843表claim。

  OPT转H-1B

  如果2017年你身份从F-1 OPT/CPT转成H-1B,那么你需要填写的表格是:

  Form 8843

  税表1040/ 1040NR

  W-2

  有幸运的同学去年抽到了H-1B,从2016年10月1日起H1-B开始生效。那么今年报税你就需要学习一个新概念:双重身份报税(Dual- Status),即F-1身份的前9个月作为暂住外国人(Non-Resident Alien),H-1B身份的后3个月作为定居外国人(Resident Alien),两种身份混合报税。

  一般2017年刚从OPT转H-1B的同学会面临到First Year Choice, 即选择双重身份报税还是作为暂住外国人报税。需要注意的是,H-1B身份的后3个月如果想作为定居外国人(Resident Alien)报税,除了满足实际居留天数的测试,还需要:

  H-1B身份开始生效的2016年10月1日起连续31天身处美国;

  从2017年10月1日到12月31日之间必须75%的时间身处美国 (5天之内的离境也可以包括在内)

  一般情况下,刚转H-1B的第一年达不到作为定居外国人(Resident Alien)报税的要求。为了避免混淆,一般即使从OPT/CPT转到H-1B,在这个缴税年度里作为暂住外国人(Non-Resident Alien)报税IRS也接受。

  此外关于今年税季,这几点你需要知道的。

  报税季一共持续78天

  2018年的报税季从1月29日开始,4月17日截止。

  新税法不适用于今年报税

  新税法到今年4月17日才开始执行,所以2017年的收入还是按照老规矩扣税!

  雇主必须在1月31日前寄出W2。

  大多数与税务有关的文件,比如W2、1098,必须在1月31日之前,由你的雇主或其他机构寄出。所以在二月初,所有在报税时需要的文件应该就齐了,如果没有的话,那一定要跟进查询,以防表格被寄丢。

  尽早报税,以防诈骗

  报税季堪称是诈骗旺季,不少窃取公民信息的不法分子利用被盗的社会安全号码,提交欺诈性的退税申请。IRS表示,他们跟踪到的与税务有关的犯罪行为超级多,所以为了防止切身利益受损,纳税人还是尽快报税才比较保险。

  要是觉得自己已经受害,无论是身份被窃取还是被税务欺诈,小伙伴们应尽快上报,IRS也在网站上给出具体操作方式,(网址:力争把受损情况降到最小。

  报税后21天内会收到退税

  网上递交申请24小时后,你可以用IRS的追踪系统(查询状态,若是邮寄申请的话,则在文件寄出4周后才能查新到信息。

  IRS提供免费的报税帮助

  如果你在2017年的收入低于66,000美元,IRS的在线税务服务可以免费帮你报税;如果2017年你的收入超过$ 66,000,也可以使用IRS的免费报税服务,

  但IRS不建议草鸟尝试,只推荐有自己报税经验的纳税人使用。

  Free File Fillable Forms:

  (图片来自网络)

  本文综合自网络

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